Calcolo del rating aziendale

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In questa pagina vengono presentati lo score quantitativo calcolato, il rating attribuito e la sua collocazione in una scala composta da dieci classi di rischio crescente. Rating elevati sono riferibili ad imprese finanziariamente solide con bassa probabilità di insolvenza. Al contrario, ad un basso rating corrisponde una valutazione di debolezza finanziaria e alta probabilità di insolvenza dell'impresa.

Nella parte inferiore della tabella viene presentato il mapping, effettuato dal modello, fra il rating attribuito e le classi di merito di credito di cui al Regolamento (UE) 575/2013 e i relativi significati indicati nel Regolamento (UE) 1799/2016.

Dopo l'esposizione del rating calcolato viene presentata una possibile combinazione di interventi che consentirebbe all'impresa di aumentare di una classe il proprio rating, ferme restando le poste di bilancio rappresentative della struttura tecnico-produttiva aziendale (immobilizzazioni, costo del personale, ecc...).

Lo score quantitativo calcolato può essere integrato dallo score andamentale, calcolato con il modello di analisi della Centrale dei Rischi, e dallo score qualitativo, calcolato con il modello di analisi qualitativa aziendale. Alla variazione dello score totale potrà corrispondere una variazione della classe di rating attribuita, secondo quanto indicato dalla scala di rating.

Per approfondimenti puoi contattare l'indirizzo email helpdesk@arearating.com.

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 1 di 7

	SCORE QUANTITATIVO CALCOLATO		10
	CLASSE DI RATING ATTRIBUITA		VB-6

						⬇
RATING	VB-1	VB-2	VB-3	VB-4	VB-5	VB-6	VB-7	VB-8	VB-9	VB-10
RISCHIO DI CREDITO	MINIMO	MOLTO BASSO	BASSO	LIMITATO	MODERATO	CONSISTENTE	RILEVANTE	ALTO	MOLTO ALTO	MASSIMO

	1		2	3		4	5	6
classi di merito di credito Reg. (UE) 575/2013 e Reg. (UE) 1799/2016

Significato della classe di merito di credito 4 come da allegato II del Reg. (UE) 1799/2016

L'entità valutata è capace di onorare gli impegni finanziari ma è soggetta a un rischio di credito sostanziale. Essa deve far fronte a notevoli incertezze e all'esposizione a condizioni commerciali, economiche o finanziarie sfavorevoli che potrebbero portare ad una capacità inadeguata di onorare gli impegni finanziari.

La distanza dalla classe di rating superiore è MEDIO-BASSA.
Azioni combinate che porterebbero all'innalzamento del rating alla classe superiore:

riduzione dei giorni di giacenza media delle rimanenze da 81 a 70 ;
riduzione dei giorni di incasso dei crediti verso clienti (lordo IVA) da 97 a 85 ;
riduzione dei giorni di pagamento dei debiti verso fornitori (lordo IVA) da 136 a 120 ;
aumento del capitale sociale versato di euro 29.000 o, prospetticamente, aumento degli Utili portati a nuovo di pari importo;
consolidamento a medio lungo termine dei debiti finanziari a breve termine per euro 25.000;
aumento del margine di contribuzione (differenza fra ricavi e costi variabili) del 3 %;

Nota: il modello di calcolo del rating considera molte aree di valutazione (struttura, equilibrio, redditività, solidità, flussi, ecc...). Gli interventi sopra indicati sono solo una delle possibili combinazioni, in termini di poste di bilancio interessate e di ampiezza delle variazioni, che possono portare al miglioramento della classe di rating. I valori sono calcolati sulla base di un bilancio pro-forma elaborato sotto le seguenti ipotesi: 1) stabilità delle poste che non subiscono, direttamente o indirettamente, variazioni connesse agli interventi indicati (ad esempio poste di bilancio rappresentative della struttura tecnico-produttiva aziendale: immobilizzazioni, costo del personale, ecc...); 2) azzeramento delle poste di bilancio con carattere non ricorrente (proventi e oneri straodinari, utile/perdite su cambi, svalutazioni escluse le svalutazioni su crediti commerciali).

Mantieni nella stampa il paragrafo sugli interventi e obiettivi di miglioramento: NO SI

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 2 di 7

BILANCIO DI ESERCIZIO E DETTAGLI INSERITI

	ATTIVO
	CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
	IMMOBILIZZAZIONI
	IMMATERIALI
	1) costi di impianto e ampliamento
	2) costi di sviluppo
	3) diritti di brevetto industriale
	4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
	5) avviamento
	6) immobilizzazioni in corso e acconti
	7) altre
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
	MATERIALI
	1) terreni e fabbricati
	2) impianti e macchinario
	3) attrezzature industriali e commerciali
	4) altri beni
	5) immobilizzazioni in corso e acconti
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
	FINANZIARIE
	1) partecipazioni in:
	a) imprese controllate
	b) imprese collegate
	c) imprese controllanti
	d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	d-bis) altre imprese
	Totale partecipazioni
	2) crediti:
	a) verso imprese controllate
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	b) verso imprese collegate
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	c) verso imprese controllanti
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	d-bis) verso altri
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	Totale crediti
	3) altri titoli
	4) strumenti finanziari derivati attivi
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 3 di 7

	ATTIVO CIRCOLANTE
	RIMANENZE
	1) materie prime, sussidiarie e di consumo
	2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
	3) lavori in corso su ordinazione
	4) prodotti finiti e merci
	5) acconti
	TOTALE RIMANENZE
	CREDITI
	1) verso clienti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	2) verso imprese controllate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	3) verso imprese collegate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	4) verso controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5 bis) crediti tributari
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5 ter) imposte anticipate
	5 quater) verso altri
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	TOTALE CREDITI
	ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
	1) partecipazioni in imprese controllate
	2) partecipazioni in imprese collegate
	3) partecipazioni in imprese controllanti
	3 bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	4) altre partecipazioni
	5) strumenti finanziari derivati attivi
	6) altri titoli
	TOTALE ATTIVITÀ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE
	DISPONIBILITÀ LIQUIDE
	1) depositi bancari e postali
	2) assegni
	3) denaro e valori in cassa
	TOTALE DISPONIBILITÀ LIQUIDE
	TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
	RATEI E RISCONTI ATTIVI
	TOTALE ATTIVO

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 4 di 7

	PASSIVO
	PATRIMONIO NETTO
	Capitale
	Riserve da sopraprezzo delle azioni
	Riserve di rivalutazione
	Riserva legale
	Riserve statutarie
	Altre riserve
	Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi
	Utili (perdite) portati a nuovo
	Utile (perdita) dell'esercizio
	Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio
	TOTALE PATRIMONIO NETTO
	FONDI PER RISCHI E ONERI
	1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
	2) per imposte, anche differite
	3) strumenti finanziari derivati passivi
	4) altri
	TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
	TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO
	DEBITI
	1) obbligazioni
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	2) obbligazioni convertibili
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	3) debiti verso soci per finanziamenti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	4) debiti verso banche
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5) debiti verso altri finanziatori
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	6) acconti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	7) debiti verso fornitori
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	8) debiti rappresentati da titoli di credito
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	9) debiti verso imprese controllate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	10) debiti verso imprese collegate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	11) debiti verso controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	11 bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 5 di 7

	12) debiti tributari
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	13) debiti verso istituti di previdenza
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	14) altri debiti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	TOTALE DEBITI
	RATEI E RISCONTI PASSIVI
	TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO
	CONTO ECONOMICO
	VALORE DELLA PRODUZIONE
	Ricavi delle vendite e delle prestazioni
	Variazioni delle rimanenze di prodotti finiti e semilavorati
	Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
	Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
	Altri ricavi e proventi
	- contributi in conto esercizio
	- altri ricavi e proventi
	TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
	COSTI DELLA PRODUZIONE
	Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
	Per servizi
	Per godimento di beni di terzi
	Per il personale
	a) salari e stipendi
	b) oneri sociali
	c) trattamento di fine rapporto
	d) trattamento di quiescenza e simili
	e) altri costi
	Totale costi per il personale
	Ammortamenti e svalutazioni
	a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
	b) ammortamenti delle immobilizzazioni materiali
	c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
	d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante
	Totale ammortamenti e svalutazioni
	Variazioni delle rimanenze di materie prime e merci
	Accantonamenti per rischi
	Altri accantonamenti
	Oneri diversi di gestione
	TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
	DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 6 di 7

	PROVENTI E ONERI FINANZIARI
	Proventi da partecipazioni
	a) in imprese controllate
	b) in imprese collegate
	c) in imprese controllanti
	d) in imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	e) in altre imprese
	Totale proventi da partecipazioni
	Altri proventi finanziari
	a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
	- verso imprese controllate
	- verso imprese collegate
	- verso imprese controllanti
	- verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- verso altri
	b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
	c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) proventi diversi dai precedenti
	- da imprese controllate
	- da imprese collegate
	- da imprese controllanti
	- da imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- da altri
	Totale altri proventi finanziari
	Interessi e altri oneri finanziari
	- verso imprese controllate
	- verso imprese collegate
	- verso imprese controllanti
	- verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- verso altri
	Totale interessi e altri oneri finanziari
	Utili (perdite) su cambi
	TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
	RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE
	Rivalutazioni
	a) di partecipazioni
	b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
	c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) di strumenti finanziari derivati
	Totale rivalutazioni
	Svalutazioni
	a) di partecipazioni
	b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
	c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) di strumenti finanziari derivati
	Totale svalutazioni
	TOTALE DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE

CALCOLO RATING BILANCIO ORDINARIO - pag. 7 di 7

	RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
	IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
	- imposte correnti
	- imposte relative a esercizi precedenti
	- imposte differite e anticipate
	- proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
	TOTALE DELLE IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
	UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

	DATI DI DETTAGLIO
	Proventi straordinari compresi nella voce Altri ricavi e proventi
	Oneri straordinari compresi nella voce Oneri diversi di gestione
	Utili deliberati da distribuire