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Software online di elaborazione del budget di tesoreria

prova gratuita con dati preimpostati - riepilogo risultato e dati di input


In questa pagina viene presentato il budget di tesoreria a dodici mesi, sviluppato sulla base dei valori calcolati automaticamente alla prima elaborazione e dei dati di input successivamente inseriti.

Il modello del budget di tesoreria è allineato allo schema di rendiconto finanziario - metodo diretto - proposto nel principio contabile OIC 10 "Rendiconto Finanziario" e prevede la ripartizione dei flussi finanziari fra attività operativa, attività d'investimento e attività di finanziamento. È inoltre presente un prospetto con l'evidenza di eventuali fabbisogni finanziari connessi a variazioni degli affidamenti a breve termine, che comportino una riduzione degli importi precedentemente utilizzati.


In fondo alla pagina sono riportati:


Per approfondimenti puoi contattare l'indirizzo email helpdesk@arearating.com.



ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 1 di 9


 
per
  CODICE ELABORAZIONE   ESEMPIO


 

                         

DATI DI SVILUPPO

 

Aliquota IVA su vendite (%)

,    

Aliquota IVA su acquisti (%)

,    

Liquidazione IVA

 

Accordato Fidi Autoliquidanti (anticipo SBF e anticipo fatture)

                         

Percentuale media di anticipo su crediti presentati

                         

Tasso medio passivo su utilizzi autoliquidanti (%)

,    

Accordato fidi conto corrente

                         

Tasso medio passivo su utilizzi conto corrente (%)

,    

Tasso medio attivo su disponibilità liquide (%)

,    

Giorni di dilazione incasso vendite / pagamento acquisti

                                     

Ripartizione ricavi per giorni di dilazione incasso (%)

                                     

Ripartizione acquisto materie prime e merci per giorni di dilazione pagamento (%)

                                     

Ripartizione acquisto servizi per giorni di dilazione pagamento (%)

                                     


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 2 di 9



A. FLUSSO FINANZIARIO DERIVANTE DALL'ATTIVITÀ OPERATIVA

 

Incassi da clienti

                         

Crediti commerciali in essere

   

Scadenze mensili Crediti commerciali in essere

                           

Ricavi da vendite di beni e servizi soggetti ad IVA

                           

Inserire gli importi al netto IVA per mese di fatturazione. Gli importi delle vendite devono escludere i ricavi già fatturati e includere le quote di ricavi comprese nei ratei attivi

 

Incassi mensili per ricavi previsionali

                           

Totale incassi da clienti

                           

Incassi crediti diversi

 

Altri crediti in essere

   

Scadenze mensili Altri crediti in essere

                           

Altri ricavi e proventi non soggetti ad IVA

                           

Totale incassi crediti diversi

                           

(Acconti ricevuti)

   

(Rettifiche incassi per acconti ricevuti)

                           

Totale incassi netti per crediti commerciali e diversi

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 3 di 9



(Pagamenti a fornitori)

                         

(Debiti commerciali in essere)

   

(Scadenze mensili Debiti commerciali in essere)

                           

(Acquisto materie prime e merci)

                           

(Pagamenti mensili per acquisti previsionali di materie prime e merci)

                           

(Acquisto servizi)

                           

(Pagamenti mensili per acquisti previsionali di servizi)

                           

(Totale pagamenti a fornitori)

                           

(Pagamenti debiti diversi)

                         

(Debiti verso Istituti di Previdenza)

   

(Scadenze mensili Debiti verso Istituti di Previdenza in essere)

                           

(Altri debiti)

   

(Scadenze mensili Altri debiti in essere)

                           

(Godimento di beni di terzi)

                           

(IVA su costi per godimento beni di terzi )

                           

(Costo del personale)

                           

(Oneri diversi di gestione)

                           

(Totale pagamenti debiti diversi)

                           

Acconti versati

   

Rettifiche pagamenti per acconti versati

                           

(Totale pagamenti netti per debiti commerciali e diversi)

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 4 di 9



(Pagamenti imposte)

                         

(Debiti tributari)

   

(Scadenze mensili Debiti tributari in essere)

                           

(Imposte e tasse da liquidare)

                           

Crediti tributari

   

Crediti tributari da portare in compensazione

                           

(Liquidazione Imposte e tasse)

                           

Incasso crediti tributari non compensati

                           

Saldo IVA

   

Saldo IVA mensile (+ a credito / - a debito)

                           

(Liquidazione IVA)

                           

Saldo IVA cumulato (+ a credito / - a debito)

                           

(Totale pagamenti Imposte)

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 5 di 9



Incassi/(Pagamenti) Proventi e Oneri finanziari

                         

Incassi Proventi da partecipazioni

                           

Incassi Interessi Attivi su attività finanziarie diverse da disponibilità liquide

                           

Incassi Interessi attivi su disponibilità liquide

                           

(Pagamenti Interessi passivi e altri oneri su debiti finanziari diversi da autoliquidanti e conto corrente)

                           

(Pagamenti Interessi passivi su utilizzi autoliquidanti)

                           

(Pagamenti Interessi passivi su utilizzi di conto corrente)

                           

Totale incassi/(pagamenti) da Proventi e Oneri Finanziari

                           

(Pagamenti per utilizzo Fondi)

 

(Trattamento di Fine Rapporto)

   

(Liquidazione Trattamento di Fine Rapporto)

                           

(Fondi Rischi e Oneri)

   

(Pagamenti per utilizzo Fondi Rischi e Oneri)

                           

(Totale pagamenti per utilizzo Fondi)

                           

FLUSSO FINANZIARIO DALL'ATTIVITÀ OPERATIVA

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 6 di 9

B. FLUSSO FINANZIARIO DERIVANTE DALL'ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO

                         

Immobilizzazioni immateriali

   

(Investimenti)

                           

(IVA su investimenti)

                           

Disinvestimenti - valore contabile

                           

Disinvestimenti - Plusvalenze/(Minusvalenze)

                           

IVA su disinvestimenti

                           

Immobilizzazioni materiali

   

(Investimenti)

                           

(IVA su investimenti)

                           

Disinvestimenti - valore contabile

                           

Disinvestimenti - Plusvalenze/(Minusvalenze)

                           

IVA su disinvestimenti

                           

Immobilizzazioni finanziarie - partecipazioni e titoli

   

(Investimenti)

                           

Disinvestimenti - valore contabile

                           

Disinvestimenti - Plusvalenze/(Minusvalenze)

                           

Immobilizzazioni finanziarie - crediti

   

(Aumento)

                           

Riduzione

                           

Attività finanziarie non immobilizzate

   

(Investimenti)

                           

Disinvestimenti - valore contabile

                           

Disinvestimenti - Plusvalenze/(Minusvalenze)

                           

FLUSSO FINANZIARIO DALL'ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 7 di 9



C. FLUSSO FINANZIARIO DALL'ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO

                         

Debiti finanziari verso terzi

   

Esclusi debiti verso banche su fidi autoliquidanti o di conto corrente

 

Incassi per nuove erogazioni

                           

(Rimborso quote capitali finanziamenti, compresi prestiti con rimborso unico a scadenza)

                           

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

   

Incasso Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

                           

Aumento poste di capitale a pagamento

                           

(Riserve distribuibili)

   

(Distribuzione riserve)

                           

(Utili da distribuire non contabilizzati nei debiti)

   

(Distribuzione dividendi)

                           

FLUSSO FINANZIARIO DALL'ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO

                           

TOTALE MENSILE DEI FLUSSI FINANZIARI

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 8 di 9



D. ANALISI FABBISOGNO PER EVENTUALI VARIAZIONI DEGLI AFFIDAMENTI

                           

A. Importo crediti commerciali per percentuale media di anticipo crediti

                           

B. Accordato autoliquidanti

                           

Utilizzo massimo autoliquidanti (minore fra A. e B.)

                           

Eccedenza utilizzo autoliquidanti del mese precedente su utilizzo massimo del mese corrente

                           

Accordato conto corrente

                           

Eccedenza utilizzo conto corrente del mese precedente su utilizzo massimo del mese corrente

                           

FABBISOGNO PER RIDUZIONE AFFIDAMENTI A BREVE TERMINE GIÀ UTILIZZATI

                           

SALDO COMPLESSIVO DEI FLUSSI FINANZIARI

                           


ELABORAZIONE BUDGET DI TESORERIA - pag. 9 di 9



SITUAZIONE DI TESORERIA

Mese

                         

Giacenza disponibilità liquide

                         

Utilizzato Fidi Autoliquidanti

                         

Utilizzato Conto Corrente

                         

Totale debiti verso banche per utilizzo autoliquidanti e conto corrente

                         

Deficit di tesoreria

                           

Il deficit di tesoreria viene valorizzato nel caso in cui i flussi di cassa in entrata e il completo utilizzo dei margini disponibili sugli affidamenti bancari non consentano di raggiungere la totale copertura dei flussi di cassa in uscita

 

INDICE DSCR

 

Numeratore

 

Denominatore

 

Valore

 
       
L'indice DSCR è calcolato secondo il primo approccio indicato nel Documento del CNDCEC del 20 ottobre 2019.

Il numeratore è costituito dalla somma di tutti i flussi di cassa in entrata (+) e di tutti i flussi di cassa in uscita (-) nel semestre considerato, ad eccezione dei rimborsi delle quote capitali di debiti finanziari, verso banche o altri finanziatori, posti al denominatore. Quando la somma dei flussi di cassa non è sufficiente alla copertura dei rimborsi posti al denominatore, la somma dei flussi di cassa viene incrementata con l'utilizzo delle disponibilità liquide eccedenti la giacenza minima e l'utilizzo dei margini disponibili sugli affidamenti bancari (per l'utilizzo delle linee di credito autoliquidanti è verificata la coerenza con l'importo dei crediti commerciali in essere tempo per tempo e la percentuale media di anticipo indicata).

Un valore dell'indice DSCR inferiore a 1 rappresenta l'insufficienza delle risorse disponibili per il pagamento dei debiti finanziari nel periodo considerato.

In caso di denominatore uguale a zero il valore dell'indice DSCR viene impostato a 999.

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