Elaborazione del bilancio previsionale

prova gratuita con dati preimpostati - esempio risultato

In questa pagina vengono presentati i dati di sviluppo precedentemente inseriti e il bilancio previsionale elaborato composto da:

stato patrimoniale;
conto economico;
rendiconto finanziario.

Vengono inoltre presentati:

il controllo della capienza degli affidamenti a breve termine rispetto al fabbisogno prospettico di tesoreria;
l'indice DSCR calcolato per ogni annualità elaborata;
i grafici di composizione e di andamento dei principali valori prospettici.

Per approfondimenti puoi contattare l'indirizzo email helpdesk@arearating.com.

RENDICONTO FINANZIARIO
Reddito operativo
Ammortamenti
Accantonamenti TFR
Altri accantonamenti
Flusso di cassa prima delle variazioni del capitale circolante netto operativo
Variazione crediti verso clienti
Variazione rimanenze
Variazione debiti verso fornitori
Variazione circolante operativo commerciale
Variazione altri crediti del circolante
Variazione altri debiti del circolante
Variazione altre poste del circolante operativo
Flusso di cassa dopo le variazioni del capitale circolante netto operativo
Utilizzo fondi accantonati
Saldo flussi gestione fiscale
FLUSSO DI CASSA DELL' ATTIVITÀ OPERATIVA
Proventi da partecipazioni e altri proventi finanziari
Interessi e oneri finanziari
FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE FINANZIARIA
Acquisti e cessioni immobilizzazioni immateriali
Acquisti e cessioni immobilizzazioni materiali
Acquisti e cessioni partecipazioni e titoli immobilizzati
Acquisti e cessioni partecipazioni e titoli del circolante
Variazione crediti immobilizzati
FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO
Aumento capitale sociale versato
Distribuzione riserve e utili esercizi precedenti
Accensione e rimborso debiti finanziari oltre l'esercizio
Variazione debiti non finanziari oltre l'esercizio
FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO
SALDO FINANZIARIO D'ESERCIZIO
Posizione finanziaria netta a breve termine iniziale
(Disponibilità liquide meno debiti finanziari a breve termine)
Posizione finanziaria netta a breve termine finale
(Disponibilità liquide meno debiti finanziari a breve termine)
Totale esposizione finanziaria lorda
Controllo capienza linee di credito a breve termine
Importo massimo utilizzabile su linee di credito a breve termine
Capienza delle linee di credito a breve termine rispetto al fabbisogno

Calcolo indice DSCR
Numeratore
Denominatore
DSCR
L'indice DSCR è calcolato secondo il primo approccio indicato nel Documento del CNDCEC del 20 ottobre 2019. Il numeratore è dato dalla somma di tutti i flussi di cassa in entrata (+) e di tutti i flussi di cassa in uscita (-) nel periodo considerato, più le disponibilità liquide iniziali, più i margini disponibili sugli affidamenti bancari (per l'utilizzo delle linee di credito autoliquidanti si tiene conto dell'importo dei crediti commerciali in essere tempo per tempo e della percentuale media di anticipo indicata). Il denominatore è dato dalla somma dei rimborsi delle quote capitali dei debiti finanziari, verso banche o altri finanziatori. Un valore dell'indice DSCR inferiore a 1 rappresenta l'insufficienza delle risorse disponibili per il pagamento dei debiti finanziari nel periodo considerato. In caso di denominatore uguale a zero il valore dell'indice DSCR viene impostato a 999.